各单位、各部门：

为了加强财务报账规范化管理，现将清理往来款、公务卡、发票等报账时应注意的相关问题通知如下：

  一、有关公务卡、发票等报销问题

1、公务卡强制消费目录的物品必须用公务卡结算，后附刷卡小票或银行等流水（建行官网（手机APP）可以打印公务卡消费明细），付款单位应与发票销售方名称一致，否则不予报销。

2、公务卡刷卡消费金额应与发票金额一致，如不一致，按较少金额报销。

3、报销发票明细要与自行采购申请单中物品一致，发票票面内容要完整。包括名称、单价、数量等，发票明细必须由税控系统出具（一般情况下增值税发票票面可以显示八行明细，明细多者可以由税控系统出具清单）。如下图所示：

  4、报销单中制表人、经手人、验收证明人等均应为在职职工，不允许学生或临时聘用人员签字。

  5、发放物品的报销附件中必须具备发放表，发放表必须要有制表人签字。（发放物品数量和金额合计应与发票一致）发放表见附件。

  6、线上会议费、培训费报销应提供培训结果查询页面或培训证书等佐证文件。

二、清理长期往来款问题

截止2021年10月底，学校财务账中尚有2019年4月以前长期挂账未清理往来款47640.95元。根据《高等学校财务制度》（财教【2012】488号）第五十四条“高等学校应当对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还”的规定，现将长期往来款明细发布如下。

1、应付批量退回款3000元，查看凭证原始单据，此笔是2017年12月29日由待处理信用卡代收代付业务资金过渡户退回医学院形成。请未收到2017年3000元公务卡报账款的教职工尽快来财务认领。

2、应付个人2100元，具体是：收中共省委处理邪教小组转来款2000元、收李珂退款100元。

3、应付社保20277.85元，应付社保余额为2016年以前承德市人力资源和社会保障局转来医疗保险等报销款，包含工伤保险费、住院费及药费报销款。

4、已故人员养老金17263.10元，此笔款项是2018年已故人员王庆丰、冯常林、王文汉扣回养老金。

5、学生贷款5000.00元，2008年度形成。

以上事项请相关部门出具相应手续办理清算。

发放表